Work and Travel vergi iadesi (tax refund) nasıl alınır?

WAT gruplarında her kış aynı soru dönüyor: “Tax refund geldi mi, ne kadar geldi?” Biri yüklü bir iade aldığını anlatıyor, öteki hiçbir şey alamadığını. İkisi de doğru olabilir. Ne kadar geri geleceği; kazancına, kaç ay çalıştığına, hangi eyalette olduğuna, işverenin ne kadar kestiğine ve hangi vergilerin yanlışlıkla kesildiğine bağlı.

Önce statün: nonresident alien mısın?

ABD'de vergi açısından iki tür yabancı var: yerleşik (resident alien) ve yerleşik olmayan (nonresident alien). Hangisi olduğunu vize türün değil, IRS'in Substantial Presence Test denen gün sayımı belirliyor. Bazı J-1 katılımcıları ABD'de geçirdikleri günleri bu testte saymayabiliyor; bunu yapanların Form 8843 doldurması gerekiyor.

Work and Travel tek bir yaz süren bir program olduğu için katılımcıların çoğu yerleşik olmayan sayılır. Yine de daha önce ABD'de bulunduysan ya da birden fazla yaz katıldıysan kendi durumunu IRS'in J-1 statüsü sayfasından kontrol et. Statün yanlış belirlenirse yanlış formu doldurursun; bu da iadeyi geciktirir ya da sonradan düzeltme gerektirir.

Maaşından hangi vergiler kesilir?

İlk bordronu aldığın gün kesintilere bak. Bordroda “Social Security” ya da “Medicare” adıyla bir kesinti görüyorsan işverenine hemen sor. Sorunu ABD'deyken çözmek, döndükten sonra yazışmaktan çok daha kolay.

FICA muafiyeti ve yanlış kesildiyse iade yolu

IRS Publication 519, ABD'de çalışma izni olan ve sponsorundan yetki belgesi bulunan bir değişim ziyaretçisinin ücretinden Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisinin kesilmediğini söylüyor. Şartlar var: yerleşik olmayan sayılman ve işin, vizenin verildiği amaca uygun olması. IRS'in FICA sayfası aynı kuralı F-1, J-1 ve M-1 statüleri için anlatıyor.

Buna rağmen kesildiyse IRS'in tarif ettiği sıra şöyle:

1. Önce işverene git. Kesintiyi yapan işverenden yanlış kesilen tutarı geri ödemesini iste.
2. İşveren tamamını geri ödemezse IRS'e başvur. Form 843 (Claim for Refund and Request for Abatement) doldurursun.
3. Form 8316'yı ekle. İşverenden yazı alamadıysan Form 8316 ile işverenin iadeyi yapmayacağını beyan edersin.

Publication 519'a göre Form 843'e eklenecek belgeler:

• Kesilen Sosyal Güvenlik ve Medicare tutarını gösteren Form W-2 kopyası
• Vizenin kopyası
• Form I-94 ya da giriş ve çıkış tarihini gösteren başka bir belge
• J-1 için DS-2019 kopyası
• İşverenin ne kadar iade ettiğini gösteren yazısı ya da onun yerine Form 8316
• Yılın yalnız bir kısmında muafsan, o dönemde kesilen vergiyi gösteren bordrolar

Work and Travel vergi iadesi nasıl alınır: adım adım

1. W-2 belgeni al

W-2, işverenin yıl boyunca sana ne ödediğini ve hangi vergileri kestiğini gösteren belge. IRS kuralına göre işveren bunu takip eden yılın 31 Ocak'ına kadar vermek zorunda. Türkiye'ye döndüğün için işverenden ayrılmadan önce W-2'nin sana nasıl ulaşacağını sor: posta adresi mi, çevrim içi bordro hesabı mı? Birden fazla işte çalıştıysan her işverenden ayrı bir W-2 gelir.

2. Form 1040-NR'ı hazırla

IRS'in yerleşik olmayan yabancılar sayfasına göre ABD'de iş yapmış (ücretle çalışmak buna giriyor) bir nonresident alien beyanname vermek zorunda; fazla kesilen vergiyi geri istemek için de beyanname gerekiyor. Publication 519, ücret geliri düşük olanlar için eskiden geçerli olan istisnanın artık uygulanmadığını açıkça yazıyor.

Formda Sosyal Güvenlik Numaran (SSN), W-2'lerindeki tutarlar ve ABD'ye giriş çıkış tarihlerin gerekiyor. Yerleşik olmayanlar standart indirimi kullanamıyor (Hindistan ile yapılan vergi anlaşmasından yararlananlar dışında). Bu yüzden kesilen verginin tamamı geri gelmeyebilir; durumuna göre ek ödeme bile çıkabilir.

3. Eyalet beyanını unutma

Eyalet gelir vergisi kesildiyse o eyaletin kendi beyanı ayrı bir iş. Kurallar, formlar ve son tarihler eyaletten eyalete değişiyor; bazı eyaletler ücretten gelir vergisi hiç almıyor. Çalıştığın eyaletin gelir idaresinin (Department of Revenue ya da Department of Taxation) sitesine bak. Eyaletler arası farkın genel resmi eyaletler ve şehirler rehberinde.

4. Zamanında gönder ve kopyasını sakla

Gönderdiğin her formun ve ekinin kopyasını sakla. İade sorgulandığında ya da bir belge eksik çıktığında elindeki tek kanıt bu.

Son tarihler

Yetiştiremeyeceksen IRS süre uzatımı için Form 4868'i tarif ediyor; uzatım beyan süresini uzatır. Ayrıntı ve güncel tarih için beyan ettiğin yılın Publication 519'una bak. Eyalet beyanlarının son tarihi eyaletin kendi kuralına bağlı.

Türkiye ile vergi anlaşması işe yarar mı?

ABD ile Türkiye arasında bir gelir vergisi anlaşması var ve IRS Publication 901 maddelerini özetliyor. Öğrenci maddesi, tam zamanlı eğitim için ABD'de bulunan bir Türkiye yerleşiğinin ABD dışından gelen geçim ve eğitim ödemelerini vergiden muaf tutuyor. Çalışanlara yönelik madde ise ücretin ABD'de yerleşik olmayan bir işveren tarafından ödenmesini şart koşuyor.

Work and Travel'da ücretini ABD'deki bir işverenden aldığın için bu maddelerin sana uygulanıp uygulanmadığını kendin kontrol et. “Anlaşma sayesinde bütün vergin geri gelir” diyen bir açıklama duyarsan dayanağını sor.

Ücretli aracılara dikkat

Döndükten sonra iadeyi senin adına takip etmeyi teklif eden hizmetlerle karşılaşabilirsin. Bunlardan yararlanmak yasak değil, ama IRS vergi hazırlayıcısı seçerken bazı uyarı işaretleri sayıyor:

• Ücreti iadenin yüzdesi olarak isteyen hazırlayıcılardan uzak durmanı öneriyor.
• İadenin tamamını ya da bir kısmını kendi hesabına yatırmayı teklif edenlere karşı uyarıyor. İade doğrudan senin hesabına gitmeli; beyannamedeki banka bilgilerini kontrol et.
• Ücretli hazırlayıcı beyannameyi imzalamak ve hazırlayıcı kimlik numarasını (PTIN) yazmak zorunda. Bunu yapmayan birine beyannameni teslim etme.
• Rakiplerinden daha yüksek iade vaat edenlere karşı dikkatli olmanı istiyor.

Bu ölçütler IRS'in vergi hazırlayıcısı seçme rehberinde. İmzalamadan önce beyannamenin her satırını oku; beyannamenin sorumluluğu, kim hazırlarsa hazırlasın, senin üzerinde kalıyor. Boş bir forma imza atma.

Döndükten sonra soWAT'ta

soWAT vergi beyanı hazırlamaz, vergi danışmanlığı yapmaz ve iade aracılığı yapmaz. Uygulamada WAT Journey dönüşe kadar uzanıyor; aşamaların hepsi nasıl çalışır sayfasında. Aynı dönemde dönen ve aynı formlarla uğraşan öğrencileri WAT topluluklarında bulabilirsin.

Uygulamanın güncel durumu indirme sayfasında, platformla ilgili sorular SSS sayfasında. Yola çıkmadan bütçeni planlıyorsan Work and Travel ücretleri rehberine de bak; olası bir vergi iadesini kesin gelir gibi hesaba yazma.